ПРИКАЗ
финансового управления
администрации города Орска

№ 119/1				   	                      от «01» ноября 2011 г.

В соответствии со ст. 174.2 Бюджетного Кодекса, ст. 82 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Орске:

ПРИКАЗЫВАЮ:

1.	Внести изменения в приказ финансового управления администрации города Орска от 28 октября 2011 года № 118 «Об утверждении Методики формирования городского бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» следующие изменения:
	1.1 Приложение «Методика формирования городского бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» изложить в новой редакции согласно Приложению к настоящему приказу.

Начальник финансового управления 
администрации города Орска                         		              В.Н. Богданцев

Приложение 
к  приказу финансового управления 
                                                               от 01 ноября 2011 года № 119/1 

МЕТОДИКА
формирования городского бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов 

Настоящая Методика устанавливает основные подходы к формированию доходов и расходов городского бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.  Методика включает в себя разделы, определяющие порядок прогнозирования доходов городского бюджета и расходов городского бюджета по направлениям предоставления муниципальных услуг.

Прогноз доходов городского бюджета
	
В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного Кодекса РФ  доходы городского бюджета прогнозируются на основе прогноза социально-экономического развития города Орска на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
1.	Налог на доходы физических лиц  исчисляется исходя из прогнозируемого фонда оплаты труда на 2012 год, с учетом налоговых вычетов.  Налог на доходы физических лиц зачисляется в городской бюджет в 2012 г. по нормативу 30,35%, в 2013 г. – 30,10%, в 2014 г. – 30,00%. 
2.	 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности рассчитывается исходя из уровня поступлений в 2011 году с учетом изменений в налоговом законодательстве. Норматив зачисления в городской бюджет 100%.
3.	Налог, взимаемый в связи применением упрощенной системы налогообложения, рассчитан с учетом прогнозируемого роста налогооблагаемой базы в 2012 – 2013 гг. Зачисляется в городской бюджет по нормативу 100%.
4.	Налог на имущество физических лиц рассчитан исходя из средней величины поступления налога за 2009 - 2010 гг.
5.	Земельный налог  рассчитан исходя из кадастровой стоимости земельных участков, сформированных по состоянию на 01.01.2011 г. и  проданных земельных участков в течение 2011 г.,   по ставкам земельного налога 0,3% и 1,5%  и  предоставленных решениями Орского  городского Совета льгот по данному налогу:  учреждениям образования, здравоохранения, социальной защиты населения, физической культуры, спорта и туризма, культуры и искусства,  учреждениям по обеспечению защиты населения от чрезвычайных ситуаций, автономных учреждений, финансируемых за счет средств областного  и городского бюджетам, органам местного самоуправления, садоводческим товариществам и гражданам.
6.	Государственная пошлина рассчитана исходя из темпа роста поступлений за 2009 – 2011 гг. с учетом изменения в законодательстве о зачислении госпошлины, администрируемой УМВД России г. Орску. 
7.	Арендная плата за землю, арендная плата за использование муниципального имущества, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, отчисления части прибыли  муниципальными унитарными предприятиями  учтены по данным главного администратора этих доходов -  Комитета по управлению имуществом. 
8.	Плата за негативное воздействие на окружающую среду планируется на основании объемов выбросов вредных веществ в атмосферный воздух от стационарных и передвижных источников, объемов сброса загрязняющих веществ в водные объекты, размещения отходов производства и потребления и установленных размеров платы. Данные предоставлены  Управлением федеральной службы по надзору в сфере природопользования (росприроднадзора) по Оренбургской области. Платежи зачисляются в городской бюджет по нормативу 40%.
9.	 Денежные взыскания  (штрафы) определены исходя из динамики роста поступлений данных платежей за 2009 – 2011 гг. с учетом изменения в законодательстве о зачислении штрафов, администрируемых УМВД России     г. Орску.
10.	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов городских округов определены  по данным главных распорядителей бюджетных средств.
Общие подходы к планированию бюджетных ассигнований
Уточнение бюджетных ассигнований на 2012 год и формирование бюджетных ассигнований на плановый период 2013 и 2014 годов осуществляется с учетом следующих общих подходов:

1. В 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов предусмотрены расходы по выплате заработной платы с учетом произошедшего увеличения на 30,0 процента:
•	 с 1 сентября 2011 года педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных учреждений;
•	с 1 ноября педагогическим работникам муниципальных учреждений дошкольного образования, дополнительного образования детей;
•	с 1 ноября работникам муниципальных учреждений культуры и социального обслуживания населения.

2. В 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов предусмотрены расходы на:
•	увеличение заработной платы с 01 января 2012 года на 15,0 процента работникам муниципального автономного учреждения здравоохранения «Орский городской врачебно-физкультурный диспансер»;
•	увеличение заработной платы с 01 января 2012 года на 15,0 процента специалистам по делам пожарной безопасности, гражданской обороны и чрезвычайных ситуации в муниципальных лечебных учреждениях;
•	увеличение фонда оплаты труда с 01 октября 2012 года на 6,0 процента лиц, замещающих муниципальные должности, муниципальных служащих, основного персонала централизованных бухгалтерий, МБУ «Бизнес-инкубатор «Орский», МБУ «Центр гражданской защиты населения», МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба», а также учреждений управления жилищно-коммунального хозяйства;
•	увеличение фонда оплаты труда с 01 октября 2012 года на 6,0 процента работников по техническому обеспечению органов местного самоуправления и иных муниципальных органов, осуществляющих деятельность по профессиям рабочих, в органах местного самоуправления и иных муниципальных органах города Орска, централизованных бухгалтерий, МБУ «Бизнес-инкубатор «Орский», а также учреждений управления жилищно-коммунального хозяйства.

3. Начисления на фонд оплаты труда определяются по единым тарифам страховых взносов в системы пенсионного, социального и медицинского страхования на 2012 год и 2013 годы в размере 30,0 процента, на 2014 год –           34,0 процента.
На весь период формирования проекта бюджета сохраняются расходы по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев в размере 0,2 процента от фонда оплаты труда.

4. В составе расходов местного бюджета предусматриваются средства на повышение стоимости коммунальных услуг, планируемых к потреблению муниципальными учреждениями в 2012 году плановом периоде 2013 и 2014 годов, исходя их утвержденного в 2011 году объема бюджетных ассигнований в размерах соответственно к предыдущему году на:
•	газ – 15,0 процента ежегодно;
•	тепловую энергию – в 2012 году на 15,0 процента и в 2013-2014 годах на 8,0 процента ежегодно;
•	электрическую энергию – в 2012 году на 15,0 процента, в 2013 году на 10,0 процента и в 2014 году на 9,0 процента;
•	водоснабжение и водоотведение в 2012 году на 15,0 процента, в 2013 году на 5,9 процента и в 2014 годах на 5,2 процента;
•	другие услуги жилищно-коммунального хозяйства – в 2012 году на 5,9 процента и в 2013-2014 годах на 5,2 процента ежегодно.

5. Объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение услуг связи увеличены на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов в размерах к каждому предыдущему году на 9,0 процента.  

6.  Расходы на реализацию городских целевых программ, принятых до       01 октября 2011 года, и прочие расходы предусмотрены исходя из возможностей бюджета.

7. Расходы на капитальный ремонт и приобретение основных средств на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов не предусматриваются.

8. В  расходах бюджета города запланированы расходы на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям.
  
9. В соответствие со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов городского бюджета на плановый период 2013 и 2014 годов предусмотрены расходы, не распределенные по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов, в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета на 2013 год и в объеме не менее 5,0 процента общего объема расходов бюджета на 2014 год.
Особенности формирования общегосударственных расходов
В полном объеме запланированы расходы на:
•	выплату заработной платы муниципальным служащим, работникам по техническому обеспечению органов местного самоуправления и иных муниципальных органов, работникам, осуществляющим профессиональную деятельность по профессиям рабочих, в органах местного самоуправления и иных муниципальных органах города Орска;
•	начисления на выплаты по оплате труда;
•	оплату коммунальных услуг.
Расходы на обеспечение деятельности Общественной палаты запланированы в объеме 730 тыс. рублей на 2012 год, 730 тыс. рублей на 2013 год, 740 тыс. рублей на 2014 год.
В составе расходов городского бюджета на 2012, 2013 и 2014 годы предусмотрены расходы на формирование резервного фонда администрации города Орска в сумме 5 000 тыс. руб. ежегодно. На формирование резервного фонда по чрезвычайным ситуациям предусматриваются расходы в сумме 1 000 тыс. рублей ежегодно.
В составе расходов городского бюджета на 2012 предусмотрены расходы на проведение выборов в представительные органы власти по избирательному округу № 25 в сумме 350 тыс. руб..
В расходах городского бюджета предусмотрены средства на обслуживание муниципального долга: по 11 300 тыс. рублей ежегодно.
В разделе «Другие общегосударственные вопросы»  предусмотрены расходы по содержанию МУ «Бизнес-инкубатор «Орский».
Особенности формирования расходов в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности
В составе расходов местного бюджета на 2012, 2013 и 2014 годы запланированы расходы на:
•	оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями «Центр гражданской защиты г.Орска» и Единая дежурно-диспетчерская служба г.Орска.
•	содержание специалистов по делам пожарной безопасности, гражданской обороны и чрезвычайных ситуации в муниципальных лечебных учреждениях;
•	проведение мероприятий в рамках комплексной программы профилактики правонарушений на территории муниципального образования «Город Орск» Оренбургской области на 2007-2012 годы» в сумме        2000 тыс. руб.
Особенности формирования расходов в области национальной экономики
Предусматриваются расходы на:
•	инвентаризацию  земель, разграничение государственной собственности на землю с проведением землеустройства и актуализацию государственной   кадастровой оценки земель;
•	предоставление субсидий на возмещение затрат, связанных с осуществлением деятельности по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом, в том числе с выполнением работ по организации данных перевозок.
В составе расходов городского бюджета предусмотрены средства для софинансирования расходов, производимых за счет субсидий местным бюджетам на частичное возмещение расходов органов местного самоуправления, связанных с осуществлением пассажирских перевозок автомобильным транспортом.
Особенности формирования расходов на учреждения управления образования администрации города Орска
В расходах учреждений образования дополнительно предусмотрены расходы на:
•	содержание и функционирование четырех учреждений дошкольного образования (№№ 19, 40, 60,62), в которых произведен ремонт в 2011 году, 
•	содержание и функционирование группы детей дошкольного возраста, планируемых к открытию в ряде дошкольных муниципальных образовательных учреждений, в 2012 году (№ 60 – 2 группы, № 73 –                1 группа, № 78 – 2 группы, № 106 – 1 группа, № 122 – 1 группа, № 17 –          1 группа).
При расчете расходов на оплату труда учтены утвержденные Орским городским Советом депутатов нормативы по определению численности персонала, занятого обслуживанием муниципальных дошкольных образовательных учреждений (детские сады) г. Орска.
В соответствии с постановлением администрации города от 29.09.2010 № 7653-п «О питании учащихся в общеобразовательных учреждениях города Орска» установлены компенсационные выплаты на питание с учетом уральского коэффициента в размере 4,60 рублей в день на одного обучающегося в течение учебного года. 
Бюджетные ассигнования на питание детей в детских садах в 2012 году увеличиваются на 29% от ассигнований 2011 года, на плановый период 2013-2014 года объемы ассигнований сохраняются на уровне 2012 года.
В соответствии с решением Орского городского Совета депутатов от 17.02.2005 № 514 установлена ежемесячная денежная компенсация в размере 100 рублей педагогическим работникам для обеспечения их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями. 
В составе городского бюджета предусмотрены расходы на софинансирование областной целевой программы «Безопасность образовательного учреждения на 2012-2014 годы»
Особенности формирования расходов на учреждения управления здравоохранения администрации города Орска
За счет средств городского бюджета, исходя из фактически складывающихся расходов 2011 года, в 2012-2014 годах предусматриваются расходы:
•	на предоставление субсидий муниципальному автономному учреждению здравоохранения «Орский городской врачебно-физкультурный диспансер»;
•	на оплату стоимости проезда больных, направляемых на специальное лечение, или необходимую консультацию в г. Оренбург, в соответствии с решением Орского городского Совета депутатов от 08.05.2009 г. №51-877 «Об утверждении Положения «О порядке осуществления выплат по оплате проезда детей при направлении на специальное лечение или консультацию муниципальными лечебно-профилактическими учреждениями управления здравоохранения администрации г. Орска и оплате проживания сопровождающего лица»;
•	на оказание дополнительной бесплатной медицинской помощи отдельным категориям граждан, имеющим право на получение государственной социальной помощи, в соответствии с распоряжением главы г.Орска от 23.07.2007г. №2413-р «Об оплате лекарственных средств для льготной категории населения»;
•	на обеспечение детей 1 и 2 года жизни из малообеспеченных семей специальными молочными смесями и продуктами питания  и на спецпитание сотрудников, работающих во вредных условиях труда, в рамках полномочий муниципалитета согласно программе государственных гарантий на оказание гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи;
•	на вакцинопрофилактику против гриппа для иммунизации групп населения, непредусмотренных национальным проектом в сфере здравоохранения;
•	подъемные компенсационные выплаты иногородним и молодым врачам в соответствии с решение Орского городского Совета депутатов от 10.05.2011 г. №9-121 «О предоставлении компенсационных выплат приглашенным врачам-специалистам», в объеме средств выделенных в 2011 году;
•	оплата стипендии и проживание студентам высших учебных заведений в области медицины.
В составе расходов городского бюджета по разделу «Здравоохранение» предусмотрены средства на предоставление субсидий юридическим лицам, учредителем которых является муниципальное образование «Город Орск», осуществляющим обеспечение лекарственными средствами население города путем создания городской аптечной сети.
Особенности формирования расходов в области физической культуры и спорта
Предусмотрены расходы на:
•	предоставление субсидии муниципальному автономному учреждению Дворец спорта «Юбилейный»;
•	на содержание и функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным игровым залом;
•	на содержание и функционирование стадиона «Локомотив».
•	софинансирование расходов областного бюджета на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса с ледовой ареной;
•	софинансирование расходов областного бюджета на реконструкцию стадиона спортивного комплекса «Авангард»;
Особенности формирования расходов на
социальную политику
Предусмотрены расходы на:
•	выплату пенсии за выслугу лет лицам,
замещавшим муниципальные должности и должности
муниципальной службы города Орска, а также планирующим уволиться в связи с выходом на пенсию в 2012 году;
•	предоставление льгот почетным гражданам города Орска, установленных распоряжением Главы города Орска от 7 апреля 2008 г. № 1380-р «О порядке предоставления социальных гарантий лицам, удостоенным звания "Почетный гражданин города Орска"»
•	на предоставление субсидий молодым семьям на приобретение жилья с учетом возможных переходящих остатков средств федерального и областного бюджета на начало 2012 финансового года;
•	на выделение квоты на обучение в ВУЗах детей из малообеспеченных семей.
Особенности формирования прочих расходов
Прочие расходные обязательства муниципалитета учтены по соответствующим разделам в объемах возможного финансирования.
В расходах городского бюджета учитываются средства по передаваемым межбюджетным трансфертам в соответствии с проектом закона Оренбургской области «О бюджете Оренбургской области на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» и методикой формирования областного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов.